Saber se a sua empresa dá lucro é fundamental para continuar seguindo em frente. Não importa se você começou a empreender pelo desafio, por sonho, por necessidade ou qualquer outro motivo, a sua empresa precisa dar lucros.
Essa é uma das perguntas mais frequentes que recebemos, principalmente no caso de empresas que estão em situação de dívidas.
O instrumento essencial que você vai usar para descobrir esse número é o relatório de Fluxo de Caixa, mas não aquele relatório que você vê basicamente entradas e saídas.
Isso não significa que precisa ser algo complexo, mas é preciso ter claramente à sua frente informações que irão possibilitar o cálculo da lucratividade da sua empresa.
E são essas informações fundamentais que iremos mostrar agora.
Descubra se sua empresa dá lucro
Para ilustrar como é feita essa conta, vamos imaginar, por exemplo, que você venda impressoras.
E que a média de preço das suas impressoras é de R$ 599,00
Esse valor de entrada será lançado no campo RECEITA na sua planilha do fluxo de caixa. É o primeiro preenchimento que deve ser feito.
Maaaaas… desses 599 reais serão retirados alguns valores e a partir de agora vamos te apresentar cada um deles.
Custos Variáveis
Se o cliente realizou o pagamento para você em cartão, desconte o valor da taxa da maquinininha.
Retire também uma parte foi para o Imposto sob a Nota Fiscal (é a parte que mais dói, a gente sabe).
Para vender a impressora, você teve que comprar (ou produzir). Então, uma boa parcela foi para os fornecedores.
Também é preciso tirar o frete e outros custos que foram necessários para fazer essa impressora chegar até o ponto de venda.
Pronto! Todos esses custos que nós tiramos nessa primeira etapa fazem parte do CUSTO VARIÁVEL. Eles estão diretamente atrelados à sua receita. Quanto mais você vende, mais custo variável você tem.
E entender essa dinâmica é fundamental para seu negócio.
A partir daqui temos o primeiro conceito a ser traçado:
RECEITA – CUSTO VARIÁVEL = MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (ou lucro bruto)
Entendido?
Mas não acaba por aqui.
Gastos Fixos
Além dos custos variáveis, que são atrelados diretamente às vendas, ou seja, quanto mais vende mais paga, existe uma outra categoria de gastos que não importa se você não vendeu nada, é preciso pagar.
Estamos falando dos Gastos Fixos, que são as contas que faça chuva ou faça sol, elas vão chegar e os boletos vão vencer.
Entre esses gastos, estão:
- Tarifa bancária;
- Contador;
- Aluguel;
- Condomínio;
- Salário da equipe;
- Salário dos sócios;
- Contas de luz, água e internet.
Essas são as mais comuns, mas podem existir outras na sua empresa. Essas contas só vão deixar de existir se você fechar a empresa – e, claro, não é isso que queremos – por isso, elas são fixas.
Uma dúvida comum é não saber como classificar as tarifas de água e energia elétrica porque elas vão ter valores diferentes por mês, mas elas são gastos fixos sim.
Isso porque não importa se você vender ou não, essas despesas serão cobradas de você, mesmo que o mínimo.
Os gastos fixos não estão necessariamente atrelados às suas vendas.
Percebe que, com esses dados, estamos montando um relatório estrutural da sua empresa?
LOAI
A próxima conta que precisamos fazer então é:
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO – DESPESAS FIXAS = LOAI (Lucro Operacional Antes dos Investimentos)
E isso é o Arroz com Feijão do seu negócio.
Isso quer dizer que se você recebeu dinheiro, pagou os custos variáveis, pagou os custos fixos e acabou o dinheiro antes do LOAI… SEU NEGÓCIO ESTÁ RUIM. ?
AgorA, se você conseguiu fazer sobrar um dinheirinho nessa terceira fase, é hora de calcular os números que farão sua empresa crescer.
E estamos falando de marketing, estrutura física, mobiliário, reformas, computadores, máquinas, consultoria, treinamentos e quaisquer outros investimentos.
Esses investimentos são gastos que você faz pretendendo ter um retorno a curto, médio e longo prazo.
Então, recapitulando tudo que calculamos até aqui:
RECEITA – CUSTO VARIÁVEL = MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (ou lucro bruto)
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO – GASTOS FIXOS = LOAI
E agora temos a seguinte conta:
LOAI – INVESTIMENTOS = LUCRO OPERACIONAL
O que significa Lucro Operacional?
Isso é o que indica se a sua operação dá lucro ou não.
É o resultado final do que entrou na sua estrutura por causa do seu operacional e que sobrou depois de você pagar seus custos fixos e variáveis e ainda investir no crescimento da empresa.
Além desses dados, no seu fluxo de caixa precisam constar outros 2 tipos de lançamento que eventualmente sua empresa venha a ter e são classificadas como Entrada ou Saída Não Operacional
Entrada não operacional são, por exemplo, capitações de empréstimo (não podem ser colocadas como receita porque essa entrada de dinheiro não dependeu do desempenho da operação da sua empresa)
Saída não operacional são, por exemplo, o pagamento de empréstimos, distribuição de lucros, pagamento de juros e qualquer outra saída que não dependeu do desempenho da operação da sua empresa.
Ao final de tudo, o resultado final do seu fluxo será o chamado RESULTADO LÍQUIDO.
Como analisar do Fluxo de Caixa e saber se sua empresa dá lucro
Uma situação que vemos acontecer é quando a empresa está 100% até a hora do LOAI, porém o empresário joga muito dinheiro na parte do Investimento.
Ou seja, todo o dinheiro que sobra ele investe. Além de não sobrar nada para as próximas etapas, não dava retorno.
Com isso, o Lucro Operacional fica negativo.
Em outros casos, o Lucro Operacional é positivo, mas as saídas Não Operacionais são muito grandes e o resultado líquido fica negativo.
O cenário ideal é fazer seu contas chegarem no Lucro Líquido com sobra.
Quanto? Depende do seu tipo de negócio. A 4blue como prestadora de serviço tem uma média de Lucro Líquido de 30% ao mês.
Mas nós só conseguimos chegar nesses resultados porque trabalhamos bem cada uma das etapas dos cálculos.
Veja cada etapa como pontos de melhoria para ter uma empresa que dá lucro.
Mas como ter tudo isso de forma simplificada?
Quando você tem uma estrutura detalhada, como a que criamos na 4blue, para fazer o controle de fluxo de caixa, você vê claramente os indicadores que precisam melhorar para chegar ao lucro máximo que sua empresa pode gerar.
Apenas trabalhar com DESPESA X RECEITA = SALDO não dá uma noção exata do que precisa ser mudado, concorda?
Então, para você ter um controle financeira que te dá essa clareza e mostra os indicadores com facilidade, conheça o yampa, o software financeiro da 4blue.
