Precisamos encarar a realidade: talvez você já tenha se perguntado isso.
Se não, eventualmente pode vir a ter essa reflexão sobre seu negócio.
Se você está no primeiro grupo, que já pensou em fechar a empresa, leia esse texto com seriedade (por mais que não seja agradável). Caso esteja no segundo grupo, é bom saber o que analisar caso este momento chegue.
Vamos lá… na prática podem existir centenas de motivos que podem fazer você querer fechar seu negócio. Desde “perdi o tesão” até “ganhei na loteria”.
A 4blue é especialista em finanças, então vou analisar FINANCEIRAMENTE quando talvez seja o momento de encerrar a operação do seu negócio, ok? O assunto é mais complexo do que pode ser tratado em poucos parágrafos, mas mostrarei de forma simples…
Olhando apenas financeiramente, uma empresa deixa de fazer sentido quando ela para de gerar riqueza aos sócios. Pior ainda é quando ela começa a gerar dívidas para os sócios.
“Renan, quer dizer, então que se a empresa está endividada está na hora de fechar as portas?”
É um indicativo, mas não necessariamente.
Existe um indicador que vai lhe mostrar claramente quando seu negócio já não tem sustentabilidade:
É o LUCRO OPERACIONAL (ou Saldo Operacional, ou Resultado Operacional, enfim).
Dentro da metodologia financeira desenvolvida pela 4blue, geramos um relatório que tem – de forma ultra simplificada – a seguinte estrutura:
RECEITAS
(-) CUSTOS VARIÁVEIS
(-) DESPESAS FIXAS
(-) INVESTIMENTOS
***= LUCRO OPERACIONAL***
Assim, o Lucro Operacional é a diferença entre todas as entradas operacionais e saídas operacionais, isto é, o dinheiro que faz parte da operação do negócio: fornecedores, impostos, salários, prestadores de serviços, salário dos sócios, investimentos em marketing, etc. etc. etc.
>>Atente-se: nesta conta não entra o pagamento de empréstimo e juros bancários. Por isso se chama Lucro Operacional.
Os empréstimos, numa estrutura correta de análise, devem ser considerados separadamente do resultado operacional. Ficaria assim:
RECEITAS
(-) CUSTOS VARIÁVEIS
(-) DESPESAS FIXAS
(-) INVESTIMENTOS
***= LUCRO OPERACIONAL***
+ ENTRADAS NÃO OPERACIONAIS (recebimento de empréstimos)
(-) SAÍDAS NÃO OPERACIONAIS (pgto empréstimos e juros)
= RESULTADO LÍQUIDO
[para entender perfeitamente como analisar o Fluxo de Caixa da sua empresa, recomendo ler este artigo aqui.]
A análise é simples… o Lucro Operacional tem que ser positivo. E ponto.
Se o Lucro Operacional do seu negócio for negativo, significa que você tem sérios problemas. Significa que sua empresa não está se pagando.
É a partir deste momento que os empréstimos começam a se formar no negócio. O prejuízo operacional vai comendo as reservas financeiras até acabar o dinheiro. Depois que acaba o dinheiro, ou o sócio coloca grana do bolso ou pega um empréstimo. A partir daí é que começa o efeito bola de neve.
Vamos bolar dois exemplos para ficar mais fácil a compreensão.
#Exemplo1 – Lucro Operacional positivo, mas Resultado Líquido negativo.
Imaginemos a empresa “Bola Redonda” que tem a seguintes estrutura (média mensal):
RECEITAS……………………………….50.000
(-) CUSTOS VARIÁVEIS…………..(25.000)
(-) DESPESAS FIXAS……………….(15.000)
(-) INVESTIMENTOS……………….(5.000)
***= LUCRO OPERACIONAL***.. 5.000 | 10%
+ ENTRADAS Ñ OPERACIONAIS..0,00
(-) SAÍDAS Ñ OPERACIONAIS…..(10.000)
= RESULTADO LÍQUIDO………….(5.000) | -10%
Esta empresa tem um Lucro Operacional positivo de 5 mil, porém, após pagar empréstimos e juros, ela fica com um saldo negativo de 5 mil.
Esta empresa está saudável? Não. É hora de pensar em fechar as portas? Não.
A operação desta empresa é positiva. O que está matando-a é o excesso de empréstimos e juros.
Desta forma, se a Bola Redonda reagir, renegociando com fornecedores, otimizando despesas, renegociando dívidas, e buscando aumentar as vendas, não será difícil de ela voltar a ter um resultado positivo.
Já a situação da empresa “Bola Murcha” parece boa, mas não é…
[Para aprender mais sobre Lucro, confere este artigo aqui]
#Exemplo2 – Lucro Operacional negativo, mas sem nenhum empréstimo
A empresa “Bola Murcha” tem a seguinte estrutura (média mensal):
RECEITAS……………………………….50.000
(-) CUSTOS VARIÁVEIS…………..(28.000)
(-) DESPESAS FIXAS……………….(20.000)
(-) INVESTIMENTOS……………….(7.000)
***= LUCRO OPERACIONAL***.. (5.000) | -10%
+ ENTRADAS Ñ OPERACIONAIS..0,00
(-) SAÍDAS Ñ OPERACIONAIS…….0,00
= RESULTADO LÍQUIDO………….(5.000) | -10%
Veja que o resultado líquido das duas empresas é o mesmo: 5.000 negativos. Porém, apesar de não estar endividada, o negócio da Bola Murcha está muito pior, pois ela não tem lucro operacional.
Ou seja, a empresa bola murcha não está fazendo seu negócio se pagar.
O fato de ela não ter empréstimos significa que, ou ela está consumindo o caixa gerado no passado ou o sócio está bancando – mas neste último caso o dinheiro do sócio teria que aparecer nas entradas não operacionais. Neste ritmo, começar a pagar empréstimos é só uma questão de tempo…
Esta empresa está saudável? Não. É hora de pensar em fechar as portas? Talvez.
Massss, antes de sair fechando empresas por aí, você precisa ponderar algumas coisas (listando apenas algumas):
- A empresa já fez uma severa diminuição de custos?
- A empresa tem REAIS perspectivas de melhoria no faturamento (perspectivas reais e não mero otimismo)
- Há quanto tempo o negócio está tendo prejuízo operacional?
- Qual seu real nível de disposição para continuar com o negócio na situação atual?
Enfim, este texto já está se alongando demais.
Para resumir:
>> Se sua empresa está sistematicamente operando com Prejuízo Operacional, talvez seja hora de pensar em fechar o negócio.
>> Meses eventuais com prejuízo operacional, ok, faz parte do jogo. Agora, se sua empresa está há 6 meses; 12 meses; 24 meses… operando sem lucro, tem coisa muito errada aí.
Como eu falei no início, não é uma coisa agradável a se pensar, mas ser empresário implica em tomar decisões difíceis.
Espero que tenha lhe ajudado!
Aproveite para compartilhar este post e disseminar este conhecimento 😉
Grande abraço!
Renan Kaminski Damasceno
