Como nós já falamos no nosso Guia Definitivo sobre Fluxo de Caixa, o relatório de fluxo de caixa deve ser o seu braço direito. Junto com esta simples ferramenta você irá analisar e projetar os números da sua empresa e, acima de tudo, tomar melhores decisões.
Mas ainda que você já tenha compreendido a importância desse relatório e tenha lido o nosso post completo, sabemos que às vezes é difícil lembrar de todos os conceitos e elementos que fazem parte desse assunto. Pensando nisso, nós criamos um infográfico com a estrutura correta de um relatório de fluxo de caixa, assim como uma breve explicação sobre cada uma das partes que compõe a sua estrutura. São elas:
Esse é o primeiro infográficos da 4blue! Se você gostou do resultado final e gostaria de ver mais infográficos como este, deixe um comentário!
Sua opinião é importante para que a gente consiga desenvolver materiais cada vez melhores para ajudar os empreendedores. E qualquer dúvida, estamos a disposição! =)
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Dois empreendedores. Um sonho em comum. Histórias muito diferentes. Mas com um final incrivelmente triste. (mais…)
Olá, tudo bem? Este post é um guia básico sobre Fluxo de Caixa. Ele serve para mostrar o que é, a sua importância e qual a estrutura que ele precisa ter.
Se você quiser saber um Guia Definitivo sobre Fluxo de Caixa clique aqui e se prepare, pois é uma aula completa.
Se você quiser baixar nosso modelo de Fluxo de Caixa em Excel, basta clicar aqui, é gratuito também!
Mas agora vamos aos pontos deste post:
Primeiro ressalto que este post não é para contadores e acadêmicos, que possuem conceitos um pouco diferentes. Este post é dedicado aos empreendedores que precisam de uma ferramenta prática para o dia a dia.
O Fluxo de Caixa nada mais é do que um filme da situação financeira da sua empresa. Se você está numa luta e tira uma foto, você consegue ver o que está acontecendo naquele momento da luta, mas dificilmente sabe quem ganhou (a não ser que já seja a foto final).
Então o Fluxo de Caixa serve para analisar o filme da empresa, como esta a situação financeira em cada mês e em cada conta. Qual o produto que mais vende, quais as contas mais representativas, qual a Margem de Contribuição, quanto está se gastando com fornecedores e muito mais.
Em resumo o Fluxo de Caixa serve para analisar os números da sua empresa de forma rápida e direta.
Ps: Claro que o Fluxo de Caixa só é possível ser feito se você tiver registrado cada centavo que entra e sai em um sistema. Veja o nossa ferramenta em Excel como funciona.
Depois da explicação acima fica clara a sua importância certo? Sem um fluxo de caixa você não sabe nem quanto tem de lucro na sua empresa, quanto mais onde você pode cortar, quais os produtos mais vantajosos e tantas outras análises que o Fluxo de Caixa faz (veja no Guia Definitivo do Fluxo de Caixa estas análises).
O Fluxo de Caixa lhe trará informações precisas e importantes do seu negócio. Se você não sabe o seu Lucro ou seu Ponto de Equilíbrio, o que mais você sabe então?
É extramente importante você seguir a lógica correta do Fluxo de Caixa para uma análise precisa. Preste bem atenção no que eu vou dizer, muita gente ensina ou passa um modelo de Fluxo de Caixa que não gera possibilidade de Análises, como por exemplo do Ponto de Equilíbrio.
Fluxo de Caixa não é simplesmente Entrada e Saídas. Elas precisam ser divididas de uma maneira correta. E a maneira certa é esta abaixo:
Com esta divisão correta é possível encontrar algumas informações importantes rapidamente, como Margem de Contribuição (que fará a gente calcular o Ponto de Equilíbrio), Lucro Operacional e Lucro Líquido. Veja na imagem abaixo como ficaria a estrutura e como calcular cada um destes pontos de análise.
Em nossa planilha Modelo de Fluxo de Caixa, você vai ver isso funcionar sozinho. Baixe aqui gratuitamente =)
Lembrando que para uma leitura completa, veja o nosso Guia Definitivo de Fluxo de Caixa.
Grande abraço!
Escrito por:
Aleksander Avalca
Sócio da KaminskiAvalca e adora Basquete, comida japonesa, Fórmula 1 e sente bastante saudade de uma parte da família que mora longe!
Você também deve ter. Quase todo mundo tem e quase todo mundo acha ligeiramente incômodo. Sabe aquela tia, prima ou avó meio bruxa, que olha para você e do nada lança aquela flecha certeira naquilo que você está pensando ou sentindo? Pois é.... (mais…)
O Ponto de Equilíbrio é um dos principais números que você precisa ter clareza na sua empresa, é ele que vai impedir sua empresa de ter prejuízo. Quer aprender o que é o Ponto de Equilíbrio e como fazer este cálculo? Aprenda aqui!
O Ponto de Equilíbrio (PE) é o mínimo que sua empresa precisa faturar para não ter prejuízo, ou seja, ficar no zero a zero – não perdeu, mas também não ganhou dinheiro.
Por exemplo: em um determinado mês, preciso faturar no mínimo 15 mil reais para pagar todas as contas. Se eu faturar esses 15 mil, não sobra dinheiro, mas também não falta.
Assim, é o mínimo do mínimo do mínimo que a empresa precisa faturar. Se faturar menos que o ponto de equilíbrio, terá prejuízo. Da mesma forma, se faturar acima, começa a ter lucro.
É uma fórmula matemática. Você precisará levantar duas informações sobre o seu negócio:
1. Despesa Fixa: primeiramente, você precisa saber a Despesa Fixa da sua empresa.
Despesas fixas são aqueles gastos de estrutura do negócio, que não variam conforme sua venda. Água, luz, telefone, salários, pro-labore, etc.
Assista esse vídeo para saber corretamente a diferença entre Despesa Fixa e Custo Variável.
2. Margem de Contribuição: em seguida, você precisa saber a Margem de Contribuição. Assista esse vídeo que explica o que é.
Imagine que você tem uma empresa que vende canecas. A Despesa Fixa da sua empresa é de 10 mil reais por mês. Ou seja, faça chuva ou faça sol, você tem 10 mil de contas a pagar.
E para cada 100 reais de venda, sua empresa tem 50 reais de Margem de Contribuição (os outros 50 foram embora com impostos, fornecedores, comissão, etc.)
Faturamento: 100,00
(-) C. Variáveis: 50,00
= Margem de Contribuição: 50,00
Isso significa que a Margem de Contribuição é de 50% (50 da margem de contribuição dividido pelo 100 do faturamento).
Com estes dados em mãos, finalmente podemos entender e calcular a fórmula do Ponto de Equilíbrio:
O mínimo que esta empresa precisa faturar é 20 mil reais. Então, se ela faturar 20 mil, vai conseguir pagar as contas. Abaixo deste valor com certeza terá prejuízo.
Agora, imagina que outra empresa com despesa fixa de 10 mil, tem margem de contribuição de apenas 35%.
Colocando na fórmula: 10.000 / 35% = 28.571,43
Por ter uma Margem de Contribuição menor, a empresa tem que faturar muito mais do que a anterior.
Portanto, quanto maior sua margem de contribuição, melhor!
Quando a MC é muito pequena, você precisa ter um giro alto.
Agora é a sua vez: qual o ponto de equilíbrio do seu negócio?
Você pode adquirir a nossa Ferramenta de Cálculo de Ponto de Equilíbrio que vai ser de grande auxílio para você saber exatamente o mínimo que você precisa faturar! Confira!
