Quanto sua empresa precisa faturar para ter lucro?

Você sabe quanto sua empresa precisa faturar todos os meses para pagar os gastos fixos e ainda gerar lucro?

Essa parece uma pergunta simples, mas muitos empresários não têm esse número na ponta da língua.

E esse é um problema porque faturar bem não significa, necessariamente, ter lucro.

Uma empresa pode vender bastante, movimentar dinheiro todos os dias e, mesmo assim, terminar o mês sem dinheiro sobrando.

Para entender o que está acontecendo, você precisa conhecer três números importantes: seus gastos fixos, sua margem de contribuição e seu ponto de equilíbrio.

O que é ponto de equilíbrio?

O ponto de equilíbrio é o faturamento mínimo que sua empresa precisa alcançar para pagar os gastos fixos e não ter prejuízo.

Em outras palavras, é o momento em que a margem de contribuição gerada pelas vendas consegue cobrir todos os gastos fixos da empresa.

A própria 4blue trabalha esse conceito há anos como um dos números que o empresário precisa conhecer para entender o mínimo que precisa faturar. Veja também: Ponto de Equilíbrio — o que é e como calcular

Mas existe um detalhe importante: atingir o ponto de equilíbrio não significa que a empresa já está gerando lucro.

Significa apenas que ela chegou ao zero a zero.

Por que uma empresa pode vender bem e ainda não ter lucro?

Imagine uma empresa que fatura R$ 40 mil por mês.

À primeira vista, pode parecer um bom resultado. Porém, se os gastos fixos forem altos e a margem de contribuição estiver apertada, esse faturamento pode não ser suficiente para gerar lucro.

Por isso, olhar apenas para o faturamento pode enganar.

O empresário precisa entender quanto de cada venda realmente sobra depois dos custos variáveis e quanto desse valor precisa ser usado para pagar a estrutura da empresa.

É aí que entra a margem de contribuição.

O que é margem de contribuição?

A margem de contribuição é o valor que sobra das vendas depois que você desconta os custos variáveis.

Entre esses custos podem estar fornecedor, impostos, taxas de cartão e comissão, por exemplo.

Imagine que, a cada R$ 1.000 vendidos, sobrem R$ 400 depois desses custos.

Nesse caso, sua margem de contribuição é de 40%.

Isso significa que, de cada R$ 1.000 de faturamento, R$ 400 ficam disponíveis para pagar os gastos fixos e, depois que eles forem cobertos, gerar lucro.

A margem de contribuição é tão importante que a 4blue tem um conteúdo específico explicando o conceito, o cálculo e a relação dele com o ponto de equilíbrio. Leia também: Margem de Contribuição: o que é e como calcular

Como calcular o ponto de equilíbrio?

Agora vamos para um exemplo prático.

Imagine que sua empresa tenha R$ 20 mil de gastos fixos por mês.

Nesse valor podem entrar aluguel, equipe, ferramentas, contador, pró-labore, energia, internet e investimentos mensais recorrentes, como marketing ou consultorias.

Agora imagine que a margem de contribuição média da empresa seja de 40%.

A fórmula fica:

Ponto de Equilíbrio = Gastos Fixos ÷ Margem de Contribuição

Aplicando os números:

R$ 20.000 ÷ 0,40 = R$ 50.000

Ou seja, essa empresa precisa faturar R$ 50 mil por mês para atingir seu ponto de equilíbrio.

Abaixo desse valor, a margem de contribuição gerada pelas vendas não é suficiente para cobrir os R$ 20 mil de gastos fixos.

R$ 50 mil de faturamento significa que a empresa terá lucro?

Não.

Esse é um dos pontos mais importantes desse cálculo.

Os R$ 50 mil representam o faturamento necessário para chegar ao ponto de equilíbrio. Nesse cenário, a empresa paga seus gastos fixos, mas ainda não está considerando um lucro desejado.

Se você quer saber quanto precisa faturar para gerar R$ 10 mil de lucro, por exemplo, o cálculo muda.

A fórmula passa a ser:

Faturamento necessário = (Gastos Fixos + Lucro Desejado) ÷ Margem de Contribuição

Então:

(R$ 20.000 + R$ 10.000) ÷ 0,40 = R$ 75.000

Nesse caso, a empresa precisa faturar R$ 75 mil para cobrir os R$ 20 mil de gastos fixos e ainda gerar R$ 10 mil de lucro.

É essa diferença que transforma um número financeiro em uma meta de gestão.

E os gastos que não estão nos gastos fixos?

Existe ainda um ponto de atenção importante.

Uma empresa pode atingir o ponto de equilíbrio e, mesmo assim, continuar com problemas no caixa.

Isso acontece porque existem saídas que não entram diretamente nessa conta.

Por exemplo, financiamentos, empréstimos e outras movimentações não operacionais podem consumir dinheiro do caixa.

Por isso, além de entender o ponto de equilíbrio, o empresário precisa acompanhar o fluxo de caixa e entender para onde o dinheiro está indo.

A 4blue também possui conteúdos específicos sobre fluxo de caixa e análise financeira, justamente para ajudar o empresário a sair do simples controle de entradas e saídas e começar a usar os números para tomar decisões. Leia também: Fluxo de Caixa — tudo o que você precisa saber

O que acontece quando a margem de contribuição aumenta?

Agora vem uma parte interessante desse cálculo.

Quanto maior for a sua margem de contribuição, menor tende a ser o faturamento necessário para cobrir os mesmos gastos fixos.

Imagine novamente os R$ 20 mil de gastos fixos.

Com uma margem de contribuição de 40%:

R$ 20.000 ÷ 0,40 = R$ 50.000

Se a margem fosse maior, o faturamento necessário para chegar ao ponto de equilíbrio seria menor.

Por isso, não basta pensar apenas em “vender mais”.

Também é necessário entender quais produtos, serviços ou tipos de venda deixam uma margem melhor para a empresa.

Esse tipo de análise ajuda o empresário a tomar decisões sobre preço, vendas, produtos e até sobre onde concentrar seus esforços.

Como usar o ponto de equilíbrio na gestão da empresa?

O ponto de equilíbrio não deveria ser um número calculado uma vez e esquecido dentro de uma planilha.

Ele pode ajudar o empresário a responder perguntas importantes do dia a dia:

Quanto precisamos faturar este mês para não ter prejuízo?

Quanto precisamos vender para alcançar o lucro que queremos?

O que acontece com o nosso resultado se os gastos fixos aumentarem?

Precisamos melhorar a margem de contribuição ou aumentar o volume de vendas?

Quais produtos e serviços contribuem mais para o resultado?

Essas respostas ajudam a transformar os números financeiros em decisões de gestão.

E é justamente esse tipo de visão que a 4blue busca levar para os empresários. Desde o trabalho construído por Renan Kaminski, Aleksander Avalca e Thauan Araújo até os conteúdos e treinamentos da empresa, a proposta é tornar a gestão mais prática e ajudar o empresário a entender o que os números estão dizendo sobre o negócio.

Ponto de equilíbrio, faturamento e lucro: não confunda

No fim, você precisa separar três coisas:

Ponto de equilíbrio: quanto sua empresa precisa faturar para não ter prejuízo.

Meta de faturamento: quanto sua empresa precisa faturar para alcançar determinado objetivo.

Lucro: quanto efetivamente sobra depois de pagar os custos e gastos da empresa.

Quando esses números estão claros, fica muito mais fácil saber se a empresa está apenas vendendo ou se realmente está construindo um negócio lucrativo.